根据广州市番禺区及国家相关政策，2025年小微企业可享受以下税收减免政策：

一、企业所得税优惠

税率减免

对年应纳税所得额不超过300万元的小型微利企业：100万元以下部分：按25%计入应纳税所得额，实际税负5%（25%×20%）；

100万-300万元部分：按25%计入应纳税所得额，实际税负5%（延续原政策）。

超过300万元的部分，按25%税率缴纳。

申报简化

企业预缴和汇算清缴时直接通过申报表享受优惠，无需额外审批。

二、增值税优惠

小规模纳税人减免季度销售额≤30万元：免征增值税；

季度销售额＞30万元：按1%征收率缴纳增值税。

特定行业免税

金融机构向小微企业发放的小额贷款利息收入、医疗机构的委托医疗服务等，可享受增值税免征。

三、个人所得税优惠（个体工商户）

减半征收

个体工商户年应纳税所得额≤200万元的部分，在现行优惠政策基础上减半征收。

叠加园区核定政策后，综合税负可低至0.15%-0.4%。

“双免”政策

年开票额≤120万元（季度30万元内）的个体户，可免增值税和个人所得税。

四、地方性附加税费优惠

“六税两费”减半

资源税、城建税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税及教育费附加、地方教育附加，按50%征收。

园区返税政策

在番禺南沙等园区注册的企业，可申请增值税和企业所得税地方留存部分30%-80%的奖励。

五、其他专项政策

研发费用加计扣除

高新技术企业可享受15%所得税率及研发费用加计扣除。

就业扶持

招用失业人员、退役士兵等重点群体，可享税费减免。

政策有效期

以上优惠执行期限多为2027年12月31日截止，部分政策（如园区返税）需参考当地最新通知。

如需具体操作指引或政策原文，可参考广州市番禺区政府官网或国家税务总局公告。